{"id":144,"date":"2021-02-01T21:09:48","date_gmt":"2021-02-01T21:09:48","guid":{"rendered":"https:\/\/fecorptech.com\/es\/?p=144"},"modified":"2021-04-10T16:37:55","modified_gmt":"2021-04-10T16:37:55","slug":"onza-feliz-de-tenerte-como-cliente","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/fecorptech.com\/es\/onza-feliz-de-tenerte-como-cliente\/","title":{"rendered":"Empresas ser\u00e1n fiscalizadas: conozca toda la informaci\u00f3n que deber\u00e1n suministrar a la SUNAT"},"content":{"rendered":"

Empresas con operaciones pasivas mayores a 7 UIT ser\u00e1n fiscalizadas. SUNAT tendr\u00e1 acceso a la informaci\u00f3n financiera.<\/p>\n

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Las cuentas bancarias de empresas y personas f\u00edsicas ser\u00e1n fiscalizadas por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administraci\u00f3n Tributaria (SUNAT) con el prop\u00f3sito de evitar la evasi\u00f3n y el fraude fiscal.<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n
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Seg\u00fan el Decreto Supremo 009-2021-EF,<\/a> se modifica el reglamento 430-2020<\/a> y obliga a entidades financieras en Per\u00fa a compartir los datos de sus afiliados con la SUNAT.<\/p>\n

La normativa, que se encuentra ya vigente, establece nuevas bandas para el suministro de la informaci\u00f3n financiera de operaciones pasiva y de compensaci\u00f3n (son aquellas operaciones en las que las instituciones reciben dinero de terceros, es decir que estos son acreedores y las instituciones son deudoras).<\/p>\n

En este sentido, los bancos tendr\u00e1n la obligaci\u00f3n de reportar saldos, montos acumulados, promedios, montos m\u00e1s altos y rendimientos.<\/p>\n

De acuerdo con la normativa anterior, todas las cuentas bancarias pertenecientes a empresas o personas f\u00edsicas con saldos desde los 2.737 d\u00f3lares (10.000 soles peruanos en promedio) estar\u00edan sujetas a la fiscalizaci\u00f3n por parte del \u00f3rgano tributario.<\/p>\n

El nuevo rango establecido para la fiscalizaci\u00f3n es de 8.431 d\u00f3lares (30.800 soles aproximadamente o 7 Unidades Impositivas Tributarias UIT).<\/p>\n

Dado el caso que la empresa o contribuyente tenga varias cuentas en una misma entidad, esta deber\u00e1 sumar los saldos mensuales de sus cuentas, y en caso de que el monto sea igual o superior a las 7 UIT, ser\u00e1n sujetas a la debida fiscalizaci\u00f3n.<\/p>\n

El decreto tambi\u00e9n alter\u00f3 la periodicidad en la que la que deben presentarse las declaraciones que contienen esta informaci\u00f3n. \u201cEl per\u00edodo a informar es mensual y se presenta una declaraci\u00f3n informativa por el primer semestre y otra por el segundo semestre de cada a\u00f1o calendario. Dichas declaraciones deben estar comprendidas en los tres meses siguientes de culminado cada semestre.\u201d, explica el decreto.<\/p>\n

Garant\u00eda de confidencialidad<\/strong>: la SUNAT adicion\u00f3 a este reglamento la garant\u00eda de confidencialidad, as\u00ed como la seguridad de la informaci\u00f3n que se compartir\u00e1 con la SUNAT. Asegurando entonces, que los datos personales ser\u00e1n tratados bajo las reglas de confidencialidad y de seguridad inform\u00e1tica exigidas por la Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n y el Desarrollo Econ\u00f3mico (OCDE), sobre el intercambio autom\u00e1tico de informaci\u00f3n financiera.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n

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INFORMACI\u00d3N A LA QUE TENDR\u00c1 ACCESO LA SUNAT<\/h2>\n<\/div>\n<\/div>\n
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La informaci\u00f3n bancaria de las empresas a la que la Superintendencia tendr\u00e1 acceso incluye:<\/p>\n

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  • Dep\u00f3sitos<\/li>\n
  • N\u00fameros de cuenta<\/li>\n
  • C\u00f3digo de cuenta interbancario (CCI)<\/li>\n
  • Tipo de moneda de la cuenta<\/li>\n
  • Titularidad de la cuenta (individual o mancomunada)<\/li>\n
  • Saldos y\/o montos acumulados.<\/li>\n
  • Promedios o montos m\u00e1s altos<\/li>\n
  • Rendimientos generados a la cuenta.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/section>\n
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    Por \u00faltimo, empresas y personas f\u00edsicas que superen los 7 UIT y su cuenta sea fiscalizada deber\u00e1n demostrar el origen de sus dep\u00f3sitos, sustento que dar\u00e1 por atendida a la administraci\u00f3n tributaria.<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n
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    Autor: PHC Software<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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